Steuern für Fachleute Band 1

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Was für öffentliche Abgaben (Finanzielle Leistungen ans Gemeinwesen) gibt es?
Wann sind Steuern geschuldet?
Wann werden Kausalabgaben geschuldet?
         
Wie werden die Kausalabgaben unterteilt?
Was sind direkte Steuern? Nenne Beispiele
Was sind indirekte Steuern? Nenne Beispiele
         
Wozu dient das Steuerharmonisierungsgesetz?
Nenne die Rangordnung der Rechtsquellen des Steuerrechts.
Was ist die Steuerhoheit und was umfasst sie?
         
Was ist ein Steuersubjekt?
Verpflichtungen eines Steuersubjektes
Was ist eine Steuersubstitution?
         
Was ist eine Steuersukzession?
Was ist der Steuerregress?
Was ist ein Steuerobjekt?
         
Welche zwei Arten von Steuerobjekten gibt es?
Welche zwei Arten von Steuerobjekten gibt es?
Was ist ein Steuerobjekt?
         
Was ist die Steuerberechnungsgrundlage? Welche zwei Arten gibt es?
Was ist das Steuermass? Welche zwei Arten gibt es?
Was ist das Steuermass? Welche zwei Arten unterscheiden wir?
         
Was ist das Steuermass? Welche zwei Arten unterscheiden wir?
Was sind Proportionale Steuern? Nenne Beispiele
Was sind progressive Steuern? Nenne Beispiele.
         
Was beinhaltet der Gleichbehandlungsgrundsatz?
Welche drei Schranken der Besteuerung gibt es?
Wann hat man die unbeschränkte Steuerpflicht und was hat dies für Folgen?
         
Wann hat man eine beschränkte Steuerpflicht und was hat dies für Folgen?
Wann beginnt die Steuerpflicht?
Wann endet die Steuerpflicht?
         
Was ist der Einkommensgrundsatz?
Was bedeuted Gesamtreineinkommenssteuer?
Was ist das Realisationsprinzip?
         
Welche Arten von Abzüge gibt es?
Was ist das steuerbar und satzbestimmende Einkommen?
Was ist die Pauschalsteuer und wann ist sie zulässig?
         
Wie erfolgt die Besteuerung bei der Pauschalsteuer?
Was bedeutet der Begriff "Gesamtreineinkommens- steuer"? Wie berechnet sich dieses Gesamtreinein- kommen?
Welche Einkünfte sind alles steuerbar?
         
Nenne Beispiele für Gehaltsnebenleistungen? Unterliegen Sie der AHV?
Was sind Pauschalspesen? Sind solche Pauschalspesen steuerbare Einkünfte?
Was sind Pauschalspesen? Sind solche Pauschalspesen steuerbare Einkünfte?
         
Muss der Arbeitgeber von ihm gezahlte Weiterbildungskosten auf dem Lohnausweis angeben?
Unter welchen Voraussetzungen kann die steuer- pflichtige Person Berufskosten in Abzug bringen? Welche Vorteile haben die Pauschalabzüge?
Unter welchen Voraussetzungen können die Autokosten als Berufskosten geltend gemacht werden?
         
Welche weiteren Berufskosten (neben Fahr- und Essensspesen) können weiter in Abzug gebracht werden?
Was für Beteiligungen im Privatvermögen gibt es? Wie werden Sie versteuert?
Was für Gewinne sind im Privatvermögen steuerfrei?
         
Was ist gewillkürtes Geschäftsvermögen?
Welche Konsequenzen muss man tragen, wenn man Privatvermögen in gewillkürtes Geschäftsvermögen wandelt?
Zählen Sie alle wichtigen steuerbaren Erträge aus beweglichem Vermögen auf. Gibt es Abzüge, die mit diesen Einkünften zusammenhängen?
         
Welche steuerlichen Vor- und Nachteile entstehen, wenn man eine Beteiligung freiwillig zum Geschäfts- vermögen erklärt?
Welche Voraussetzung muss erfüllt sein, damit man eine Beteiligung zum Geschäftsvermögen erklären kann?
Wie werden "gewöhnliche" Obligationen (Obligation ohne überwiegende Einmalverzinsung) besteuert?
         
Wie werden Obligationen mit überwiegender Einmalverzinsung besteuert?
Was ist der Unterschied zwischen gewöhnlichen Obligationen und Obligationen mit überwiegender Einmalverzinsung, was die steuerliche Behandlung anbelangt?
Erklären Sie, was für ein Anleger einer kollektiven Kapitalanlage steuerbares Einkommen darstellt und inwiefern ein steuerfreier privater Kapitalgewinn vorliegt.
         
Was muss man bei einem vermieteten Mehrfamilienhaus als Einkommen versteuern? Welche Abzüge können vorgenommen werden?
Was ist das Wohnrecht? Was muss dabei versteuert werden?
Was bedeutet Nutzniessung und wie wird es bei den Steuern behandelt?
         
Was versteht man unter wirtschaftlicher Unternutzung bei einem selbst bewohnten Haus?
Welche Kosten bei Liegenschaften (Liegenschafts- kosten) sind abzugsfähig?
Wie werden die Leistungen der 1. Säule (AHV / IV) besteuert? Sind die Beiträge abzugsfähig?
         
Wie wird die 2. Säule (BVG) und die 3. Säule a (gebundene private Vorsorge besteuert? Sind die Beiträge abzugsfähig?
Wie wird die 3. Säule b (freie private Vorsorge) besteuert?
Sind die Beiträge der 3. Säule b abzugsfähig?
         
Wie werden Alimente steuerlich behandelt?
Wie werden Leibrenten steuerlich behandelt?
Welche Unterstützungsleistungen stellen keine steuerbaren Einkünfte dar?
         
Was fällt unter das sogenannte Ersatzeinkommen, und wie wird dieses steuerrechtlich behandelt?
Ist der Erhalt einer Genutguungsleistung auch Ersatzeinkommen?
Erzielen Sie steuerbares Einkommen, wenn Ihnen Ihre Motorfahrzeugversicherung für Ihr verunfalltes Auto eine Ersatzleistung ausrichtet?
         
Sind Lottogewinne, Totogewinne, Internetpokergewinne und Spielcasinogewinne als Einkommen zu versteuern?
Fallen AHV- und IV-Renten unter die steuerfreien Einkünfte gemäss Art. 24 Bst. h DBG?
Was sind allgemeine Abzüge?
         
Was sind allgemeine Abzüge?
Sind private Schuldzinsen abziehbar? Wenn ja, in welcher Höhe?
Sind folgende Leistungen abziehbar:

- Alimente an Ehegatten und für unmündige Kinder
- Leibrenten
- Leistung in Erfüllung anderer familienrechtlichen Verpflichtungen

Wenn ja, zu wieviel Prozent?
         
Was sind Krankheitskosten und inwieweit sind sie abzugsfähig?
Können behinderungsbedingte Kosten abgezogen werden? Wenn ja, wieviel?
Sind Versicherungsprämien abzugsfähig? Wenn ja, inwieweit?
         
Wann können Zuwendungen an politische Parteien abgezogen werden und wie hoch ist der Maximalbetrag?
Bis zuwelchem Betrag sind freiwillige Zuwendungen abzugsfähig?
Was versteht man unter dem Zweitverdiener- abzug?
         
Was versteht man unter dem Kinderdritt- betreuungskostenabzug?
Was versteht man unter Sozialabzügen?
Welche Kosten sind nicht abzugsfähig?
         
Nennen Sie Beispiele für steuerlich einkommensmindernde Sozialversicherungsbeiträge.
Was versteht man unter dem Grundtarif bei der Steuerberechnung?
Was versteht man unter dem Verheirateten- tarif bei der Steuerberechnung?
         
Was versteht man unter dem Elterntarif bei der Steuerberechnung?

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