Aufbauplanung

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Definiere Finanzplanung
Welche Planungen sind im Laufe des Lebens zu erstellen?
Nenne die 7 Gebote der Finanzplanung
         
Nenne Vorteile der Finanzplanung für den Kunden
Nenne Nachteile der Finanzplanung für den Kunden
Nenne die 6 Schritte zum Finanzplan
         
Wie erfolgt die Vermögensplanung Schritt für Schritt?
Nenne Vor- und Nachteile eines selbsändigen Beraters, welcher Finanzplanungen

a) mit einem Honorar je nach Aufwand erstellt
b) Den Finanzplan kostenlos erstellt und sein Einkommen aus dem Produkteverkauf sicherstellt
Welche Fragen sollte ein Kunde vor Erstellung eines Finanzplanes beantworten?
         
Was ist die Steuerhoheit?
Was ist identisch?
a) Steuerperiode
b) Veranlagungsperiode
c) Bemessungsperiode
Was ist ein Steuersatz?
         
Welches ist der bewegliche Teil des Steuermasses?
Was ist vermögenssteuerfrei?
Wie hoch ist der gesamte Vermögenssteuersatz?
         
Wo wird das dualistische System bei der Grundstückgewinnsteuer angewendet?
Was ist bei gewerbsmässig erzielten Liegenschafts-Kapitalgewinnen zu beachten?
Sind Kapitalgewinne für Privatpersonen generell steuerfrei?
         
Unter welchen Umständen kann die Grundstückgewinnsteuer aufgeschoben werden?
Welche Methoden zur Berechnung der Grundstückgewinnsteuer bei Aufschub gibt es?
Die Anlagekosten im Jahr 2004 lagen bei TCHF 650. Aufgrund eines Jobwechsels wird die Lieg. für TCHF 750 verkauft.

Am neuen Ort wird eine Lieg. für TCHF 700 erworben.

Berechne den Betrag, der als Grundstückgewinn besteuert wird nach
a) absoluter Methode
b) relativer Methode
         
Unter welcher Voraussetzung wird bei Konti keine Verrechnungssteuer erhoben?
Welche Steuer wird bei Rückzahlung einer Einmaleinlage abgezogen?
Welche Arten von Stempelsteuern gibt es?
         
Wie hoch sind die Emissionsabgaben?
Wem liegt die Steuerhoheit für Erbschaftssteuern zu?
Welche Pflichten hat eine Einzelfirma mit Jahresumsatz über TCHF 100?
         
Wie erlangt man den Selbständigkeitsstatus?
Ist der Name der Einzelfirma frei wählbar?
Wie wird eine GmbH gegründet?
         
Wie wird eine AG gegründet?
Wie sieht es mit der staatlichen Vorsorge bei Einzelfirmen aus?
Wie sieht es mit der beruflichen Vorsorge bei Einzelfirmen aus?
         
Wo liegt die Steuerhoheit einer Einzelfirma?
Im Konkursfall haftet neben dem Geschäftsvermögen auch das Privatvermögen. Welche Guthaben sind davon ausgenommen?
Wie sind folgende Leistungen zu versteuern?

a) AHV-/IV-Renten
b) ALV-Taggelder
c) Ergänzungsleistungen
         
Wie kommt man vom Bruttolohn zum Nettolohn II?
Wie hoch sind Steuern auf PK- oder 3a-Vorbezügen in etwa?
Wann sind Teilbezüge aus der PK bei Pensionierungen zulässig?
         
Kann bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit das PK-Guthaben frei gestaffelt werden?
In welchem Zeitraum dürfen Pensionskassen den Altersrücktritt vorsehen?
Was ist bei PK-Einkäufen bei zugewanderten Personen zu beachten?
         
Wieviel kann ein 63jähriger Mann, welcher vor einigen Jahren einen WEF-Vorbezug getätigt hat, in die PK einzahlen? Ist der Einkauf steuerlich abzugsfähig?

Kapital mit 63: TCHF 450
WEF: TCHF 50
Einkaufslücke: TCHF 100
Ist bei einem Einkauf vor einem WEF-Vorbezug die Sperrfrist von 3 Jahren für das gesamte Freizügigkeitskapital oder nur für den Einkaufsteil einzuhalten?
Wie wird der PK-Kapitalbezug bei Wohnsitz innerhalb EU (inkl. Norwegen und Island) besteuert?
         
Wieviel kann eine Person in die 3. Säule einzahlen, wenn sie

a) 6 Monate angestellt war und anschliessend 6 Monate selbständig?

b) 50% angestellt ist (mit PK-Anschluss) und 50% selbständig
Kann eine weiterhin erwerbstätige Person im Alter 66 in die 3. Säule einzahlen, wenn ihr Einkmmen nur TCHF 15 pro Jahr beträgt?
Bezahlt man bei Abschluss einer Leibrente Stempelsteuer?
         
Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags besteuert (bevor die Rente zu Fliessen beginnt)?
Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags besteuert (bei Fliessen der Rente)?
Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags im Todesfall besteuert?
         
IUP oder NIUP?

Couponzahlung ist kleiner als 50% der gesamten Jahresrendite. Folglich ist ein Zerobond immer ein ...
IUP oder NIUP?

Bei jeder Handänderung erfolgt eine anteilmässige Besteuerung?
IUP oder NIUP?

a) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 4%
b) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 3.95%
c) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 4.05%
d) Couponzahlung 0%, gesamte Jahresrendite 0.5%
         
Ist ein Zerobond steuerlich interessant?
Ihr Kunde hat eine Liegenschaft mit einem Bruttoeigenmietwert von TCHF 15 plus weitere Vermögenswerte, welche einen Bruttoertrag von TCHF 10 generiert haben. Seine Hypothekarzinsbelastung beträgt TCHF 80. Wie hoch ist der steuerliche Schuldzinsabzug?
Welches sind Indizien für den gewerbsmässigen Liegenschaftenhandel?
         
Wie nennt man die zu leistenden Steuern einer juristischen Person?
Zu welchem Zeitpunkt im Jahr sind PK-Einkäufe zu tätigen?
Welche Zinssätze sind für eine Liquiditätsplanung für das nächste Jahr in etwa anzunehmen?

a) Lohnkonto
b) Sparkonto
c) Geldmarktfonds
d) Obligationenfonds
e) Aktienfonds
f) Immobilienfonds
g) Hedge Fonds (thesaurierend)
         
Wie werden Anlagen nach Fristigkeiten aufgeteilt?

a) Obligationen
b) Immobilienfonds
c) Hedge Fonds
Berechne die Einkaufsmöglichkeit in die PK!

Alter: 34
Versicherter Lohn: 71 640
PK-Verzinsung: 2.75%
PK-Guthaben: 34 000
Zeichne das Payoff eines Kapitalschutz-Produktes mit Cap
         
Wie wird ein Kapitalschutz-Produkt mit Cap kreiert?
Welche Strukis werden in Prozent oder mit Stückpreis gehandelt?

a) Kapitalschutzprodukt
b) Reverse Convertible
c) Multi Reverse Convertible
d) Discount-Zertifikate
Kapitalschutz-Struki mit Coupons 1 bis 8% p.a. / Kapitalschutz 100% / Laufzeit 6 J. / NIUP / Nettobarwert 94.62 / Ausgabepreis 101%

Berechne
a) durchschnittliche Bruttorendite
b) Nettorendite vor Steuern
c) Nettorendite nach Steuern
d) Realrendite
         
Sind folgende Erträge aud dem Eigengut der Errungenschaft oder dem Eigengut zuzuordnen?

a) ausgeschüttete Zinserträge (Konti, GM-Fonds, Oblifonds, Immofonds etc.)
b) thesaurierte Zinserträge (Beispiele siehe oben)
c) nicht realisierte Kapitalgewinne (Aktienfonds, Hedgefonds)
d) Mehrwert Lieg.
Wie erfolgt das Splitting in der 1. Säule bei Scheidung?
Wie erfolgt das Splitting in der PK?
         
Welche Formvorschriften muss ein Testament erfüllen?
Kann ein Mann mit einem Vater (Mutter verstorben) und 3 Geschwistern frei entscheiden, wer im Todesfall sein 3a-Guthaben erhält?
Was kann unternommen werden, um den Ehegatten grösstmöglich zu begünstigen?
         
Definiere "Errungenschaft"

Was gehört dazu?
Welche beiden speziellen Tatbestände gehören ebenfalls zu Errungenschaft?
Was gehört von Gestzes wegen zu Eigengut?
         
Was können Ehegatten durch einen Erbvertrag dem Eigengut zuweisen?
Was gehört bei der Gütergemeinschaft zu Eigengut und Errungenschaftsbeteiligung?
Gibt es beim Güterstand der Gütertrennung eine güterrechtliche Auseinandersetzung?
         
Welche Begünstigungsmöglichkeiten für den Ehegatten gibt es?
Muss ein Ehevertrag vor oder nach der Heirat geschlossen werden?
Welche Formvorschriften gelten für den Ehevertrag?
         
Welche Arten von Testamenten unterscheidet man?
Wann ist man befugt eine mündliche letztwillige Verfügung zu errichten?

Formvorschriften?
Welche Formvorschriften halt ein Erbvertrag?
         
Wie könnte ein Ehe- und Erbvertrag aufgebaut sein?
Ekläre den Erbverzichtsvertrag
Kann ein Nutzniessungs-Berechtiger die Liegenschaft veräussern?

Welches sind seine Pflichten?
         
Wer trägt beim Wohnrecht den Unterhalt?

Wer versteuert den Eigenmietwert?
Was ist ein Vermächtnis?
Was sind die Aufgaben eines Willensvollstreckers?
         
Wie kann man sich wehren, wenn der einem zustehende Pflichtteil verletzt wurde?

Wie lange hat man Zeit?
Wann wird eine Verfügung von Todes wegen für ungültig erklärt?
Innerhalb welcher Frist kann eine Erbschaft ausgeschlagen werden?
         
Wann kann einem gesetzlichen Erben der Pflichtteil entzogen werden?
Zählen Lebensversicherungsansprüche zum Nachlass?
Wie kann man den Ehegatten im Zusammenhang mit Nutzniessung begünstigen?
         
Herr A lebt zusammen mit seiner Partnerin in seiner eigenen Wohnung. Beide sind verwitwet, Herr A hat 2 erwachsene Kinder aus seiner Ehe. Er wünscht, dass seine Lebenspartnerin auch nach seinem Tod in der Wohnung bleiben kann.

Was empfehlen Sie ihm - soll er ein Testament oder einen Erbvertrag machen?
Welches Testament würdest du einem älteren Menschen empfehlen?
Wer versteuert und bezahlt was beim Wohnrecht?
         
Wer versteuert und bezahlt was beim Nutzniessungsrecht?
Bis wann ist

a) ein Wohnrecht
b) ein Nutzniessungsrecht

gültig?
Wer kommt als Willensvollstrecker in Frage?
         
Was passiert mit einem Testament mit "rechtsrelevanten" Mängel?

Was sind "rechtsrelevante" Mängel?
Ehepaar Lauper mit 2 gemeinsamen Söhnen, Frau Lauper hat aus 1. Ehe eine Tochter.

EG Herr Lauper: 20
EG Frau Lauper: 100
ER Herr Lauper: 450
ER Frau Lauper: 70

a) Wie hoch ist der gesetzliche Anspruch und der Pflichtteil der Tochter, sollte die Mutter versterben?
b) Im Ehevertrag ist volle Vorschlagszuweisung des Ehegatten festgehalten, gleichzeitig werden die Kinder auf den Pflichtteil gesetzt. Wieviel erhält die Tochter jetzt?
Gehört die Regelung einer Vorschlagszuweisung in einen Ehe- oder Erbvertrag?
         
Frau Meier ist von einer entfernten alleinstehenden Tante als alleinige Erbin eingesetzt worden. Sie freut sich zwar über diese unerwartete Erbschaft, fragt sich aber, was passiert, wenn sie nur Schulden erbt.

Was raten Sie ihr?
Herr Oldanis Nachlass beträgt:
- Bank Konti 100
- TRP 100
- Gem. Versicherung 250 (RKW 60)
- Einmaleinlage 120 (RKW 100)
- 3a Bank 60
- Freizügigkeitskonto 150

Er hinterlässt eine Ehefrau und 2 Kinder.
a) Wer erbt wie viel?
b) Wie hoch sind die Pflichtteile?
Was muss der Arbeitgeber bei Teilzeitbeschäftigten beachten?
         
Was muss bei PK-Einkäufen beachtet werden?
Führt ein Auslandaufenthalt für 2 Jahre zu einer gekürzten AHV-Rente?
Wie hoch muss das durchschnittliche Erwerbseinkommen sein, um die maximale AHV-Rente zu erhalten?
         
Was würdest du einem 23jährigen Studenten (Single und kinderlos) empfehlen?
Wie hoch ist die maximale UVG-Komplementärrente?
Berechne den Nettolohn bei folgender Ausgangslage:

Bruttolohn TCHF 130
NBU-Beiträge 1 782
PK-AN-Beiträge 7 348
         
Wer erhält das PK-Kapital im Todesfall eines kinderlosen Single?
Was empfiehlst du einem verheirateten Mann, welcher eine Einzelfirma gründen wird?
Was muss man alles beachten, wenn man vorzeitig in die Pension will?
         
Wie sieht die Vorsorgesituation bei Kindern aus?

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