Steuern

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Wie hoch ist der Steuersatz für die Gewinnsteuer? In welchem Artikel (DBG) ist das festgehalten?

Für alle?
Was muss unter Ziffer 1 auf dem Lohnausweis ausgewiesen werden. Nenne 4 Beispiele
Nenne 3 Beispiele was unter Ziffer 6 auf dem Lohnausweis aufgeführt werden muss
         
Welche beiden Elemente gehören zur Steuerberechungsgrundlage?
Bei welchen Steuern entspricht das Steuersubjekt nicht dem Steuerträger. (4 Beispiele)
Wie muss ein Aktionär seine Dividenden versteuern, wenn er mehr als als 10% des Grundkapitals besitzt?

Bitte mit Gesetzesartikel beantworten!
         
Wie muss ein Aktionär seine Dividenden versteuern, wenn er mehr als 10% des Grundkapitals besitzt und er seine Aktien im Geschäftsvermögen hält?

Gesetzesartikel?
Worin liegt der Unterschied bezüglich Versteuerung bei den Gratisaktien und Mitarbeiteraktien?

Gesetzesartikel?
Wenn ich jemandem mein Auto zur Verfügung stelle und dafür 1000.-- verlange, muss ich dieses Geld versteuern?

Gesetzesartikel?
         
Wenn ich an einerm Anlagefonds (Koll. Kapitalanlage) beteiligt bin und diese erwirtschaftet einen Gewinn von 100000.- (Liegenschaftsertrag und Wertschriftenertrag). Wer muss diesen Gewinn dann versteuern?

Gesetzesartikel?
Was verstehen wir unter Vermögensverwaltung? Wie wirkt sich das auf die Steuern aus?

Gesetzesartikel?
Welche Erträge gibt es bei Liegenschaften?
         
Welche Liegenschaftskosten können geltend gemacht werden?
Was, wenn ich in diesem Jahr nicht so viele Kosten für die Liegenschaft aufgewendet habe? Die Liegenschaft ist 11-jährig.

Gesetzesartikel?
Wie und in welcher Höhe dürfen Beiträge an die 1., 2. und 3. Säule abgezogen werden?
         
Was gibt es bezüglich Höhe des Abzuges zu wissen, welcher gemacht werden kann für die Einzahlung an die 3. Säule?
Wie werden die Renten versteuert, welche für die 1., 2. und 3. Säule ausbezahlt werden?

Gesetzesartikel?
Wie werden die Ergänungsleistungen aus den 1. und 2. Säulen versteuert?

Gesetzesartikel?
         
Wie sind Kapitalleistungen der 1.,2. und 3. Säule zu versteuern?

Gesetzesartikel?
Sind Beiträge an eine Versicherung welche den Tod oder Krankheit versichert von der Steuer abzugsfähig?

Gesetzesartikel?
Wie werden Kaptaleistungen aus Versicherungen mit Rückkaufswerten (Kapitalbildende) besteuert, wenn die Versicherung periodisch einbezahlt wurde?

Gesetzesartikel?
         
Wie werden Kapitalleistungen aus Versicherungen mit Rükkaufswert (Kapitalbildende) besteuert, wenn die Versicherung als Einmalprämie einbezahlt wurde?

Gesetzesartikel?
Wann dient eine Versicherung als Vorsorge?

Welche Punkte müssen erfüllt sein?

Gesetzesartikel?
Muss eine Erbschaft als Einkommen versteuert werden

Gesetzesartikel?
         
muss ein Lottogewinn als Einkommen versteuert werden?

Gesetzesartikel?
Muss ein Spielbankengewinn als Einkommen versteuert werden?


Gesetzesartikel?
Müssen Ersatzeinkünfte als Einkommen versteuert werden?


Gesetzesartikel?
         
Müssen Genugtuungssummen als Einkommen versteuert werden?


Gesetzesartikel?
Ist der Sold für Militär- und Schutzdienst zu versteuern?


Gesetzesartikel?
Erkläre die Besteuerungsgrundlage für Alimente mit
Gesetzesartikel
         
Wie habe ich, als Empfänger einer Leibrente diese Beträge zu versteuern?


Gesetzesartikel?
Wenn ich als Privatperson jemandem eine Leibrente bezahle, wie kann ich diese Beträge steuerlich behandeln?


Gesetzesartikel?
Erkläre allgemeine Abzüge
         
Können Schuldzinsen von Privatpersonen von den Einkünften abgezogen werden?


Gesetzesartikel?
Können Leasingraten von den Einkünften abgezogen werden?


Gesetzesartikel?
Unter welchen Bedingungen können Krankheitskosten als allgemeiner Abzug geltend gemacht werden?


Gesetzesartikel?
         
Dürfen kosmetische Eingriffe gemäss DBG Art. 33, Abs. 1 h als allgemeine Abzüge geltend gemacht werden?
Unter welchen Voraussetzungen dürfen behinderungsbedingte Kosten als Abzug geltend gemacht werden?


Gesetzesartikel?
Können freiwillige Zuwendungen an Vereine oder an Stiftungen als Abzug geltend gemacht werden?

Wenn ja, unter welchen 3 Bedingungen?


Gesetzesartikel?
         
Welche Abzüge dürfen verheiratete Personen vornehmen, welche andere nicht dürfen?
Nenne 5 Beispiele von nicht abzugsfähigen Lebenshaltungskosten von natürlichen Personen.


Gesetzesartikel?
Nenne 3 Sozialabzüge
         
Was gibt es wichtiges bezüglich Sozialabzugshöhe zu wissen?


Gesetzesartikel?
Wer genau darf den Kinderabzug gemäss DBG Art. 213, Abs. 1 vornehmen?

Welche 2 Punkte müssen erfüllt sein?
Wie hoch ist der Abzug, der ein Ehepaar in ungetrennter Ehe lebend, abziehen darf?

Gilt dieser Abzug doppelt, wenn beide verdienen?


Gesetzesartikel?
         
Welche Steuerrechnung erhalte ich in diesem Jahr?
Kann ich mich gegen die provisorische Stuerrrechnung zur Wehr setzen?
Gilt eine gemeinsame Veranlagung beider Ehegatten für die direkte Bundessteuer im Heiratsjahr?


Gesetzesartikel?
         
Gilt eine gemeinsame Veranlagung beider Ehegatten für die direkte Bundessteuer im Har der richterlingen Trennung?


Gesetzesartikel?
Gilt eine gemeinsame Veranlagung beider Ehegatten für die direkte Bundessteuer im Jahr in dem ein Ehepartner stirbt?


Gesetzesartikel?
Welcher Kanton darf die Steuern einfordern, wenn ich im laufenden Jahr den Kanton wechsle?

Gesetzesartikel?
         
Ich verlege meinen Wohnsitz am 30 Sept. dieses Jahres ins Ausland. Bis ich dann für dieses Jahr in der CH steuerpflichtig?

Gesetzesartikel?
Muss jemand, der noch in der Ausbildung ist und heute seinen 18. Geburtstag feiert, in diesem Jahr schon eine Steuererklärung ausfüllen?

Gesetzesartikel?
Nenne 5 Beispiele für Vermögen
         
Welches Vermögen (zeitlich) ist relevant für die Vermögenssteuer?

Gesetzesartikel?
Welche Kantone erheben keine Vermögenssteuer?
Welche Steuern gibt es für die jur. Personen?
         
Wo wird die jur. Person besteuert?

Hauptsitz? Betriebsstätten?

Gesetzesartikel?
Unter welchem Artikel im DGB können die steuerfreien juristischen Personen nachgesehen werden?
Was versteht man unter steuerlicher Doppelbelastung?
         
Wann muss eine jur. Person zusätzlich zur Handelsbilanz auch eine Steuerbilanz erstellen?
Nenne ein Beispiel für Aufwände einer jur. Person, welche in einer Steuerbilanz korrigiert werden müssen
Nenne ein Beilspiel von Erträgen, welche in einer Steuerbilanz aufgeführt werden müssen.
         
Dürfen die Steuern als Aufwand belastet werden?

Gesetzesartikel?
Wo werden die Abschreibungen, die Rückstellungen und die Ersatzbeschaffung bei einer jur. Person geregelt?
Stellen Kapitaleinlagen wie AK-Erhöhung einen Gewinn dar?

Gesetzesartikel?
         
Wo wird die Verlustverrechnung der jur. Person geregelt?

Gesetzesartikel?
Gilt bei jur. Personen für die zeitliche Berechnung auch das Kalenderjahr?

Gesetzesartikel?
Muss im Gründungsjahr einer jur. Person auch schon eine Steuererklärung ausgefüllt werden?

Gesetzesartikel?
         
Gibt es bei jur. Personen auch eine Steuerprogression?

Gesetzesartikel?
Gilt der Steuersatz von 8.5% bei allen jur. Personen?

Gesetzesartikel?
Wo finden sich die Rechtsquellen der Kapitalsteuer bei der jur. Person?
         
Was ist massgebend für die Erhebung der Kapitalsteuer der jur. Person?

Gesetzesartikel?
Dürfen Verlustvorträge vom Eigenkapital abgezogen werden, um das zu versteuernde Kapital zu berechnen (jur. Personen)?
Wie setzt sich das zu versteuernde Kapital einer jur. Person zusammen?
         
Nenne ein paar Beispiele, was der Verrechnungssteuer unterliegt

Gesetzesartikel?
Banken z.Bsp. zahlen an den Dividendenberechtigten nur die 65% aus, die 35% gehen an die Steuerverwaltung und müssen dann zurückgefordert werden.

Funktioniert das mit den Versicherungsleistungen gleich?

Gesetzesartikel?
Wie hoch werden Lotteriegewinne versteuert?

Gesetzesartikel?
         
Welche 3 Punkte müssen erfüllt sein, um die VSt zurück zu fordern?

Gesetzesartikel?
Es müssen 3 Punkte erfüllt sein, um die VSt zurückfordern zu können (Nutzungsrecht, Wohnsitz in CH, ordnungsgemässe aufführung in Steuererklärung). Was, wenn diese nicht gemacht worden ist?

Gesetzesartikel?
Wie lange hat man zeit, die VSt zurückzufordern?

Gesetzesartikel?
         
Was muss beim Lohnausweis im Feld E eingetragen werden, wenn eine Person in einem Jahr vom 1.4.-31.05. und vom 1.8. - 30.11. gearbeitet hat? Muss sonst noch was bemerkt werden? Wenn ja, wo?
Was sagt das X auf dem Lohnausweis im Feld F aus?

Was hat das für eine Auswirkung für den Steuerpflichtigen?
Muss Unter Punkt 2.2 im Lohnausweis immer ein Privatanteil für Geschäftswagen eingetragen werden wenn im Feld F ein X steht? Oder ist das nur, wenn das Geschäftsauto noch für andere Fahrten als für den Arbeitsweg genutzt wird?
         
Was für eine Auswirkung hat das X im Feld G für den Steuerpflichtigen?

Gesetzesartikel?
Nenne mindestens 3 Beispiele für Zahlungen vom AG an den AN, welche nicht in den Lohnausweis eingetragen werden müssen.
Sind Marchzinsen für natürliche Personen steuerbar?

Und für selbst. Erwerbenden?
         
Gemäss DBG Art. 16, Abs. 3 sind ja Kapitalgewinne aus der Veräusserung von Privatvermögen steuerfrei.

Welches sind die Punkte, die kummulativ erfüllt sein müssen, damit ein Verkauf von Wertschriften als gewerbsmässig angeschaut wird und somit versteuert wird?
Richtig oder Falsch:

Die steuerliche Verlustverrechngsfrist bei selbständig Erwerbenden beträgt beim System der einjährigen Gegenwartsbemessung max. 3 Jahre.
Richtig oder Falsch:

Zu den steuerlich abzugsberechtigten Beruftskosten gehören auch Ausbildungs- und Umschulungskosten
         
Richtig oder Falsch:

Von den steuerbaren Einkünften sind unter anderem abzugsberechtigt: Krankheitskosten, alle kosmetischen Operationen, freiwillige Zuwendungen und wertvermehrende Investitionen in Liegenschaften
Richtig oder Falsch:

Der Gewinn aus einer verkauften Liegenschaft im Privatvermögen bildet bei der direkten bunddessteuer steuerbares Einkommen.
Richtig oder Falsch:

Ein selbständig Erwerbender darf eine angemessene Abschreibung auf gewillkürtem Geschäftsvermögen vornehmen. Diese Abschreibung ist steuerlich zu akzeptieren
         
Richtig oder Falsch:

Während ein Lottogewinn steuerbares Einkommen bildet, ist ein bei Glücksspielen in inländischen Casinos erzielter Gewinn einkommenssteuerfrei
Richtig oder Falsch:

Erhaltene Leibrenten müssen zu 40% als Einkommen versteuert werden
Richtig oder Falsch:

Erhaltene Genugtuungsleisungen sind steuerbare Einkünfte
         
Richtig oder Falsch:

Zu den abzugsfähigen Sozialabzügen gehören: Kinderabzug, Unterstützungsabzug und der Abzug von behinderungsbedingten Kosten
Richtig oder Falsch:

Bei jur. Personen entspricht die Steuerperiode immer dem Gschäftsjahr
Was sind Einkünfte aus unbeweglichen Vermögen? Nenne min. 4 Beispiele.

Gesetzesartikel?
         
Richtig oder Falsch:

Gewinne aus selbständigem Erwerb, aber auch solche von jur. Personen, unterstehen jeweils einer wirtschaftlichen Doppelbesteuerung
X wohnt mit seiner Familie in Zug. Die Ehegattin von X arbeitet als Angestellte bei der Y-AG in Zürich. X betreibt eine in Aarau domizilierte Einzelfirma. Im Kanton Tessin haben die Ehegatten dauernd eine Ferienwohnung gemietet, in Zermatt sind sie Eigentümer eines vermieteten Einfamilienauses.
Aufgrund welcher Kriterien sind die Ehegatten X in wechem Kanton steuerpflichtig?
Nach 15-jähriger Landesabwesenheit nehmen die zwischenzeitlich pensionierten Ehegatten U, welche CH-Bürger sind, wieder in der CH (Kt. Zürich) ihren steuerrechtlichen Wohnsitz. Können sich die ehegatten U darauf berufen, zukünftig in der CH nach dem aufwand besteuert zu werden?

Gesetzesartikel?
         
Welche 5 Elemente sind für ein Steuerrechtsverhätlnis notwendig
Welches sind die Hoheitsgebiete?
Zu wievielen % werden die Leibrenten und die Pensionen bei der VSt versteuert?

Gesetzesartikel?
         
Wann entstehen die Steuerforderungen bei Versicherungsleistungen bei der VSt?

Gesetzesartikel?
Die Familie Y ist in DE ansässig. Die Ehegatten Y führen in SH gemeinsam eine Einzelfirma in Form eines Dienstleistungsbetriebs. Welches Einkommen ist für die Ermittlung des in der CH steuerbaren Gewinns aus ser selbständigen Erwerbstätigkeit der Ehegatten Y heranzuziehen?
Wann wurden Dividenden, welche fürs Geschäftsjahr 2001 bezahlt wurden, und im 2002 beschlossen und ausbezahlt wurden, versteuert?
         
Der arbeitsvertraglich vereinbarte 13. Monatslohn für das Kalenderjahr 2002 wurde erst Anfangs 2003 ausbezahlt. Wann musste dieser versteuert werden?
X hilft bei der Erstellung seines Einfamilienhauses tatkräftig mit. Seine Eigenarbeiten belaufen sich auf einen Wert von 50 000.--. Drei Jahre später verkauft X sein Einfamilienhaus zu einem Preis, in welchem seine Eigenarbeiten berücksichtigt sind.

Wann ist was zu versteuern?
Kann eine Wiedereinsteigerin die Kosten für die Auffrischung der EDV-Kenntnisse von der Steuer abziehen?

Gesetzesartikel?
         
Steuerbares Einkommen, ja oder nein? Begründung!

Zusätzlicher Monatslohn anlässlich eines Firmenjubiläums.
Steuerbares Einkommen ja oder nein? Begründung!

Ein Arbeitnehmer erhält eine Aktie seinder Arbeitgeberfirma zum Nominalwert von 1 000.--. an der Börse wird eine Aktie zu 5 000 gehandelt.
Welche Versicherungskosten können für Liegenschaften im Privatvermögen vom Einkommen abgezogen werden.

Gesetzesartikel?
         
An wen ist die Quellensteuer zu bezahlen?

Artikel?
Ist die Quellensteuer eine direkte oder indirekte Steuer?

Begründung
Welches sind bundesstaaatliche Schranken?
         
Steuersubjekt: Welche Voraussetzen müssen erfüllt sein?
Wer ist steuersubjekt in einer Erbengemeinschaft?

Artikel
Unter welchen Voraussetzungen kann fpr die Kosten der Betreuung der Kinder ein Pauschalabzug gemacht werden?

Gesetzesartikel?
         
Die Beweislast für das Vorhandensein von Einkünften liegt bei der Steuerverwaltung. Was ist aber die Pflicht einer steuerpflichtigen Person? (natürlich)

Artikel
Wozu dient Art 16/ 1 DBG
Welche Berufskosten können abgezogen werden?

Artikel
         
Wer hat die beweispflicht für Abzüge der Berufsauslagen - bzw. was kann angewendet werden umd keine Nachweisplicht zu haben.
Ein kaufm. Angestellter, als unselbständiger EDV-Operator bei einer staatlichen Stelle tätig, lässt sich 2001 zum Helikopterpilot ausbilden. Nebst Weiterbildungskosten im EDV-Bereich in Höhe von 5 000.-- macht der Steuerpflichtige auch seine Aufwendungen der Helikopterausbildung in Höhe von 30 000.-- geltend.

Was ist zulässig, was nicht? Begründung!

Gesetzesartikel?
wann liegt eine unselbständige Erwerbstätigkeit vor. Welche drei Punkte müssen kummulativ erfüllt sein?

         
Welches sind die wesentlichen Kriterien für die Abgrenzug zwischen einer selbständigen Erwerbstätigkeit und Liebhaberei?
Welches sind die Voraussetzungen, damit Abschreibungen und Rückstellungen steuerlich zulässig sind?

Atikel für selbständig Erwerbende
Sind die aktellen Steuern für dieses Jahr für einen Einzelunternehmer Kosten des Geschäfts- oder des Privataufwandes?

Gesetzesartikel?
         
Was heisst -ordentliche Verbuchung-
Wie ist folgender, in der Buchhaltung eines Einzelunternehmers, vorgefundene Sachverhalte (Tagbestände) steuerlich zu beurteilen?

Angangs und Ende Jahr weisen die Wertschriften einen buchwert von 50 000.-- aus. Im Verlaufe des Geschäftsjahres hat sich der Bestand nicht verändert, jedoch ist der Wert der Wertschiften um 10 000.-- gesunken.
Welches sind die Voraussetzungen um die stillen Reserven vom bisherigen Aktivposten auf den Ersatzgegenstand zu übertragen.

Artikel (selbst. Erwerbstätigkeit)
         
Wieviele Steuerperioden können für die Verrechungn von Verlusten herangezogen werden.

Artikel
Wie ist folgender, in der Buchhaltung eines Einzelunternehmers, vorgefundene Sachverhalte (Tagbestände) steuerlich zu beurteilen?

Der am Ende des laufenden Geschäftsjahres an einer Produktionsmaschine entstandene Schaden, der zu keiner Produktions- und Umsatzeinbusse führte, wird erst zu Beginn des folgenden Geschäftsjahres zur Reparatur gemeldet. Für die mutmasslichen Kosten wird am Ende des laufenen Geschäftsjahres eine Rückstellung von 20 000.-- gemacht.
Welche Steuer würde es tangieren, wenn der selbst. Erwerbende Privatvermögen und Geschäftsvermögen nicht trennen würde und warum?
         
Wie ist folgender, in der Buchhaltung eines Einzelunternehmers, vorgefundene Sachverhalte (Tagbestände) steuerlich zu beurteilen?

Für das anfangs des vorangegangene Geschäftsjahres für 50 000.-- gekaufte und ausschliesslich für Geschäftszwecke verwendete Fahrzeug wurde am Ende des vorangegangenen Geschäftsjahres aufgrund der schlechten Gewinnsituation keine Abschreibung vorgenommen. Am Ende des laufenden, guten Jahres wurden 35 000.-- abgeschrieben.
O betreibt eine Einzelfirm und schreibt das AV mit den max. zulässigen Ansätzen ab. FZ sind nur noch mit 1000.- in der Bilanz. Sie verkauft alle FZ für 10000.- und sieht keine Neuanschaffung für nötig.

O. will in absehbarer Zeit neue Maschinen kaufen.
Muss der Gewinn aus dem Verkauf versteuert werden?
Wie sieht es mit Ersatzbeschaffung aus?
Gesetzesartikel?
Steruerbarer Vermögensertrag oder nicht?

Bei der Liquidation einer AG erhält X für seine 20 Aktien zu nominal 100.--, für welche er 4 000.-- bezahlt hatte, 20 000.--
         
Steuerlicher Vermögensertrag, ja oder nein? Wenn ja, wieviel?

X erwirbt Obligationen mit einem Nennwert von 1 000.-- zu einem Emissionspreis von 1 000.--. Der Rückzahlungsbetrag nach 10 Jahren beläuft sich auf 1 000.--, der jährliche Zins beträgt 5%

Gesetzesartikel?

Welche Aufwendungen können beim selbständigen Erwerb der Erfolgsrechung belastet werden.

Artikel
Warum sind die Mehrkosten für auswärtige Verpflegung relativ tief?
         
Welcher Steuer unterliegen der Gewinn bzw. Das Eigenkapital eines selbst. Erbwerbenden
X erwirbt Obligationen mit einem nennwert von 1 000.-- zhu einem Emissionspreis von 800 .--. Der Rückzahlungsbetrag nach 6 Jahren beläuft sich auf 1 000.--, der jährliche Zins beträgt 1,5 %.

Welche steuerlichen Auswirkungen hat dieser/ haben diese Tatbestände?

Gesetzesartikel?
Nenne 3 Gründe, warum eine natürliche Person ohne Steuerrechtlichen Wohnsitz in der Schweiz steuerpflichtig wird.

Artikel
         
Steuerliche folgen:

Ein Mieter besorgt die Hauswartstelle. Anstelle eines Barlohnes erhält er eine entsprechende Mietzinsreduktion.
Steuerliche Folgen:

Eine 4,5 Zimmer Wohnung überlässt der Steuerpflichtige unentgeltlich seinem volljährigen Sohn auf unbestimmte Zeit.

Eine weitere Wohnung überlässt er einem Verwandten zu einer vorzugsmiete.
Steuerliche Folgen:

Ein Liegenschaftsbesitzer macht ein eigenes Büro als Auwand geltend. Ist dies zulässig?
         
Steuerliche folgen:

Ein Liegenschaftsverwalter macht die Heizungskosten als Aufwand geltend. Ist dies zulässig?
Steuerliche folgen:

ein Liegenschaftsbesitzer macht Dach- und Hausfassadenrenovationen als Abzug geltend. Ist dies zulässig?
Steuerlich zulässig?

Ein Liegenschaftsbesitzer macht einen Abzug für die Versicherungsprämien der Gebäudeversicherung.
         
B, geb. 1955, fogender Vers.-Vertrag liegt vor:
Beginn: 1.5.1990
Fälligkeit: 1.5.2000
Prämie: Einmaleinz. bei Abschluss 450000.--
Versicherungssumme im Erlebensfall: 660 000.--
Versicherungssumme im Todesfall: 560 000.--

Am 1.5.2000 bekommt er die 660 000.-- ausbez.

Steuerliche folgen?
Gesetzesartikel?
B, geb. 1955, hat den folgenden Versicherungsvertrag abgeschlossen:

Beginn: 1.5.1990
Fälligkeit: 1.5.2000
Prämie: Einmaleinzahlung bei Abschluss 450 000.--
Versicherungssumme im Erlebensfall: 660 000.--
Versicherungssumme im Todesfall: 560 000.--

Der Versicherungsnehmer stirbt im Jahre 1993.

Steuerliche folgen?

Gesetzesartikel?
Frau C. hat am 20. März 2001 das AHV-Alter erreicht und beabsichtigt weiterzuarbeiten. Kann sie weiterhin die Beiträge an die 3. Säule a steuerlich geltend machen?
         
Ist die Grundstückgewinnsteuer eine indirekte oder eine direkte Steuer?
Was ist das Steuerobjekt bei der Gewinnsteuer genau?

Und was muss genau versteuert werden?
Können Handänderungskosten bei der Berechnung der Grundstücksgewinnsteuer in Abzug gebracht werden?
         
Neu gibt es neben dem Alleinstehendentarif und dem Verheiratetentarif noch einen dritten Tarif. Welchen?

Wie heisst er? Was erlaubt er?

Gesetzesartikel?
Ist die Erbschafts- und Schenkungssteuer eine indirekte oder eine direkte Steuer?
Wer ist Steuersubjekt bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer?
         
Was ist die Steuerberechnungsgrundlage bei der Erbschafts-, Schenkungssteuer?
X ist ledig und besitzt seit 1.1.2008 ein Ferienhaus in Italien. Sein steuerbares Einkommen setzt sich wie folgt zusammen:

-Einkommen CH: 80 000.--
- Einkommen durch Ferienhaus in Italien: 10 000.--

Wie hoch liegt das steuerbare Einkommen in der CH?
Wie hoch liegt das satzbestimmende Einkommen CH?
Wie berechnet sich die direkte Bundessteuer?
Knut Klopfer ist verheiratet und zieht mit seiner Familie am 1.4.08 aus Deutschland in die CH. Er ist ab dem ersten Tag erwerbstätig. Sein Nettolohn beträgt für das Jahr 2008 CHF 60 000.--

Wie hoch liegt das steuerbare Einkommen in der CH?
Wie hoch liegt das satzbestimmende Einkommen?
Wie berechnet sich die direkte Bundessteuer?
         
X ledig, zieht am 1.6.2011 in die CH. Lohnausweis zeigt folgendes:
1.7.11-31.12.11
Monatslohn 54 000.--
Bonus 5 000.--

Welches Einkommen ist satzbestimmend?
Welches Eink.muss er in der CH versteuern?
Wie hoch ist der Steuersatz und wie lässt er sich berechnen?
Wie hoch ist die geschuldete Steuer?
Peter Matt, verheiratet mit Ehefrau Eva Matt, zwei Kinder, wohnt in Buchs SG. Peter Matt arbeitet in St. Gallen als Berufsschullehrer.

- Welche Gemeinwesen können von E.&P.Matt Einkommenssteuer erheben?

- Kann P.Matt die Bezahlung der Kirchensteuer verweigern mit der Begründung, dass er die letzten fünf Jahr nicht mehr in der Kirche gewesen sei?
F. wohnt in Herisau AR und arbeitet als Angestellter in St. Gallen. Er ist Kommanditär einer Kommanditgesellschaft im Kanton Bern und Eigentümer einer Liegenschaft im Kanton TG.

In welchen Kantonen ist F. aufgrund welcher Kriterien steuerpflichtig?
         
J.&K. wohnen in München. Sie halten sich während fünf Monaten in ihrer Eigentumswohnung in St. Moritz in den Ferien auf.

Sind J.&K. in der CH steuerpflichtig, und wenn ja, aufgrund welcher Zugehörigkeit?

Was versteuern sie?

Wie wird der Steuersatz berechnet?
A. & B. heiraten am 13. April 2009. Wie werden A. & B. im Jahre 2009 besteuert?

Gesetzesartikel?
P. & B. lassen sich am 15. Mai 2010 scheiden.

Wie werden die beiden im 2010 veranlagt?

Gesetzesartikel?
         
Marthas Ehemann stirbt am 16. august 2008. Wie werden Martha und ihr Ehemann für das 2008 veranlagt?

Gesetzesartikel?
Maja zieht am 16. August 2008 von Chur nach St. Gallen. Welcher Kanton ist zuständig für die Veranlagung vn Maja für das 2008?

Gesetzesartikel?
F. und B. betreiben ein Malergeschäft in der Rechtsform einer Kollektivgesellschaft. Der Gewinn der Kollektivges. beträgt insges. 100 000.--. Das Kapital der beiden Gesellschafter insges. 80 000.--. Wie wird die Kollektivgesellschaft besteuert?

Gesetzesartikel?
         
Der deutsche Schauspieler P. nimmt mit seiner CH-Lebenspartnerin M. in Locarno Wohnsitz. Können sich P. und M. nach dem aufwand besteuern lassen?

Gesetzesartikel?
S. ledig, wohnt in Buchs SG. Sie führt Apotheke in Buchs (Einzelunternehmung) und Filialbetrieb in Vaduz FL. Eink. aus Apotheke Buchs =300000.-, aus Apotheke Vaduz = 200000.-. S. besitzt auch ein MFH in Feldkirch (A), Nettomietertr. 60000.-.

-Welches Eink. muss S. in CH verste. (keine weiteren Einkünft), wie hoch ist der Steuersatz, Wie hoch ist die Steuerschuld?
Einkommensteuerpflichtig oder nicht?

Einnahmen von 20 000.-- aus dem Verkauf von Bildern, die Hans Früh in seiner Freizeit malt und regelmässig in Galerien ausstellt.
         
M. 65-jährig bekommt von einer rückkaufsfähigen Lebensversicherung (Laufzeit 10 Jahre) eine Kapitalzahlung von 100 000.-- ausbezahlt. Muss er dieses versteuern? Wenn ja, wie hoch?

Gesetzesartikel?
M. 65-jährig, erhält von seiner beruflichen Vorsorge eine Kapitalzahlung von 150 000.--. Muss M. diese Zahlung versteuern? Wenn ja, wie hoch?

Gesetzesartikel?
Steuerbare Einkünfte ja oder nein?

Entschädigung des Fussballclubs Hacker für das Trining der Juniorenmannschaft von 5 000.--

Gesetzesartikel?
         
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Ein Arzt erhält von einem Patienten nach erfolgreicher Behandlung zusätzlich zum in rechnung gestellten Honorar eine freiwillige Geldleistung.

Gesetzesartikel?
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Ein Stundent erhält von einer privaten Stiftung ein Stipendium.

Gesetzesartikel?
Wann muss U. die Gratifikation für im 2008 geleistete Arbeit versteuern, wenn die Gratifikation im März 2009 beschlossen und ausbezahlt wird?
         
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

13. Monatslohn

Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Bonus und Gratikikation
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Trinkgelder
         
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Eintrittskarten im Wert von 50.-- für einen Fussballmatch
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Vom Arbeitgeber übernommene Krankenversicherungsprämien
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Preisgeld im Betrag von 2 000.-- für eine Rationalisierungsidee eines AN
         
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Gratisparkplatz am Arbeitsort.
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Gescnek von Kunden des Arbeitgebers
Steuerbares Einkommen ja oder nein?

Position im Lohnausweis?

Gesetzesartikel?

Freie Verpflegung und freie Unterkunft.
         
Abziehbare Gewinnungskosten ja oder nein?

Gesetzesartikel?

Kosten des eigenen Fahrzeugs, wenn der Steuerpflichtige bei Benützung der ÖV pro Tag rund 70 Min. länger hätte
Abziehbare Gewinnungskosten ja oder nein?

Gesetzesartikel?

Raumosten eines Arbeitszimmers eine Gymnasiallehrers in dessen Wohnung.
Abziehbare Gewinnungskosten ja oder nein?

Gesetzesartikel?

Aufwendungen einer alleinstehenden, berufstätigen Frau für die Anstellung einer Haushaltshilfe zur Betreuung der Kinder
         
Abziehbare Gewinnungskosten ja oder nein?

Gesetzesartikel?

Kosten der Heilung nach einem Unfall, die zur Wiederherstellung der Arbeitsfähigkeit führt.
Sind folgende Kosten steuerlich abziehbar?

Gesetzesartikel?

Kosten eines Handwerkers für die Vorbereitung auf die Meisterprüfung.
Sind folgende Kosten steuerlich abziehbar?

Gesetzesartikel?

Kosten eines Handwerkers für den Besuch einer Handelsschule zwecks Erlangung eines kaufmännischen Diploms.
         
Sind folgende Kosten steuerlich abziehbar?

Gesetzesartikel?

Kosten des Besuchs eines Abendgymnasiums zwecks Vorbereitung auf die Matura
Sind folgende Kosten steuerlich abziehbar?

Gesetzesartikel?

Kosten für den Besuch einer berufsbegleitenden Fachhochschule.
Die Mitarbeiter der Bank M. können Aktien dieser Bank mit einem Nominalwert von 100.-- und einem Verkehrswert von 500.-- für 200.-- beziehen. Die Aktien können während zwei Jahren nicht verkauft werden. B. erwirbt 10 Aktien. Wie wird die Ausgabe dieser Aktien besteuert?
         
Ist der Kaminfeger als Unterhaltskosten bei Liegenschaften abziehbar?
Sind Einkünfte aus der Sozialhilfe steuerbar?
Die Besteuerung von selbständig Erwerbenden und von jur. Personen gleichen sich in vielen Punkten. Worin liegt der Hauptunterschied?
         
Wenn es um die Besteuerung der juristischen Personen geht, was ist als aller erstes abzuklären?

Gesetzesartikel?
K hat vom AG Lohnausweis für die Zeit vom 1.1.-31.12.10 erhalten. Ihr Bruttolohn beträgt 46000.--, die Abzüge für AHV etc. liegen bei 3588.--. Es werden ihr monatl. 80.- f. PK abgezogen. Mittagessen kann sie in der Kantine einnehmen. Für den Arbeitsweg steht ihr ein Fahrzeug zur Verfügung. AG hat ihr für die Weiterbildung 4000.- vergütet.

Welche Eintragungen gehören in den Lohnausweis?
B arbeitet als Kundenberater bei einer Bank. Den Arbeitsweg von 60 km legt er mit den ÖV zurück. Die Kosten f. ein Jahresabo betragen 1450.-. Sein Nettolohn liegt bei 65000.-. Weiterbildungskosten 4000.-, wovon der AG 2000.- übernommen hat.

Welche Abzüge kann B. unter Berufsauslagen geltend machen?
         
Was meint der Begriff "Massgeblichkeit der Handelsbilanz"?
J. weist in der Buchhaltung einen Gewinn aus ihrer selbstst. Tätigkeit von 25000.- aus. Weiteres Einkommen deklariert sie nicht. In der Steuererklärung deklarierte sie letztes Jahr ein Vermögen von 34000.- und dieses Jahr weist sie ein Vermögen von 58000.- aus.

Mit welchen Konsequenzen muss J. rechnen und welcher Grundsatz gelangt zur Anwendung?
E betreibt eine Einzelfirma. Den im 2010 neu erworbenen Maschinenpark schreibt er mit 40% ab, steuerlich sind nur 30% zulässig.

Anschaffungspreis Maschinen: 140000.-
Reingewinn: 58000.-
Abschreibungen Maschinen: 56000.-

Wie hoch wird der steuerbare Gewinn für 2010 festgelegt?
         
E betreibt eine Einzelfirma. Den im 2010 neu erworbenen Maschinenpark schreibt er mit 40% ab, steuerlich sind nur 30% zulässig.

Anschaffungspreis Maschinen: 140000.-
Reingewinn: 58000.-
Abschreibungen Maschinen: 56000.-

Welche Abschreibungsbeträge sind im 2010 zugelassen?
Sind reine Lebensversicherungen (ohne Rückkaufswert) bei der Auszahlung steuerfrei?

Gesetzesartikel?
Müssen Abschreibungen bewiesen werden?
         
Nenne die zwei Arten von Steuerobjekt
Wann sind kapitalbildende Versicherungen mit Rückkaufswert steuerbar?
Wie lauten die Vouraussetzungen um Steuersubjekt zu werden?
         
Erkläre die Steuerberechnungsgrundlage
Nenne ein paar individualrechtliche Schranken
O betreibt eine Einzelfirma. Sie shreibt das Anlagevermögen mit den maximal zulässigen ansätzen ab. Ihre Fahrzeuge sind nur noch mit 1000.- in der bilanz. sie verkauft diese zu 10000.-. Die Fahrzeuge werden nicht ersetzt. O möchte in Zukunft mehr Maschinen kaufen.

- Muss der Gewinn grundsätzlich versteuert werden?
- Wie muss/kann der Gewinn verbuch werden, wenn weitere Investitionen geplant sind?

         
O betreibt eine Einzelfirma. Sie schreibt das AV mit maximal zulässigen Ansätzen ab. Ihre FZ sind nur noch mit 1000.- in der bilanz. sie verkauft diese zu 10000.-. Die Fahrzeuge werden nicht ersetzt. O möchte in Zukunft von einem Betrieb, welcher liquidiert wird, das Warenlager abkaufen.
- Muss der Gewinn grunds. verst. werden?
- Wie muss/kann der Gewinn verbuch werden, wenn weitere Investitionen geplant sind?
F gewährt seinem Patenkind ein Darlehen über 15000.- Es wir eine Laufzeit von 2 Jahren vereinbart. Der Zins wird auf 4% festgelegt. Welche Auswirkungen hat diese Darlehensgewährung auf die Steuererklärung von F?
Kann eine Person, welche ein Darlehen gewährt hatte und dieses nun nicht zurückbezahlt bekommmt, diesen Verlust in der Steuererklärung in Abzug bringen?
         
E besitzt 20% der Aktien der GHZ AG. Diese schütten am 18.03.10 eine Dividende von 400.- pro Aktie aus. E erhät eine Überweisung nach Abzug der Verrechnungssteuer (35%) von 65000.-

Um welchen Betrag steigt das steuerbare Einkommen von E durch diesen Vorgang im Jahr 2010 an?

Gesetzesartikel
N besitzt ein älteres Einfamilienhaus. sie beabsichtigt folgende Arbeiten ausführen zu lassen.

Ersatz Küche: 15000.-
Einbau von 2 Zimmern im Estrich: 30000.-
Isolation der Fassade: 45000.-
Ersatz der Kohleheizung durch eine Wärmepumpe: 25000.-

Welche Arbeiten geltend als werterhaltend?
H erhält im Alter von 65 Jahren die Auszahlung aus seiner vor 10 Jahren abgeschlossenden Lebensversicherung mit Einmalprämie. Die Auszahlung beträgt 160000.-.

Wie hoch ist die Steuerbelastung auf dieser Auszahlung?

Gesetzesartikel?
         
A hat bisher 2 gescheiterte Ehen hinter sich. Welche Ausgaben kann er auf der Steuererklärung geltend machen?

Unterhaltszahl. pro Monat:
Ehefrau I, Jahrgang 1967: 1800.-
Ehefrau II, wiederverheiratet: 0.-
Sohn I aus erster Ehe, Jahrg. 1990: 1200.-
Sohn II aus erster Ehe, Jahrg.1989: 1100.-
Tochter I aus zweiter Ehe, Jahrg. 1996: 1300.-
Wird das Fürstentum Liechtenstein bei der Vermögenssteuer als Inland behandelt?
Wird das Fürstentum Liechtenstein bei der Verrechnungssteuer als Inland behandelt?
         
In welcher Reihenfolge sind untenstehende Begriffe hierarchisch aufzuführen:

- Kreisschreiben
- Bundesverfassung
- Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer
- Verordnung zum DBG
Erkläre den Begriff wirtschaftliche Doppelbesteuerung
Unterliegt folgende Leistung der Verrechnungssteuer?

- Auszahlung einer Lebensversicherung CHF 80 000.-
         
Unterliegt folgende Leistung der Verrechnungssteuer?

- Lottogewinn CHF 50.-
Unterliegt folgende Leistung der Verrechnungssteuer?

- Darlehenszins auf Darlehen an Aktionär
Unterliegt folgende Leistung der Verrechnungssteuer?

-Überhöhter Lohn an Aktionär
         
Unterliegt folgende Leistung der Verrechnungssteuer?

- Liquidationsüberschuss Einzelfirma
H. zieht am 1.4.08 aus Oesterr. in die Schweiz und findet am 1.6.08 eine Anstellung.

Sein Einkommen per Ende des Jahres setzt sich wie folgt zusammen:

Nettolohn Juni - Dezember 31500.-
Einmaliger Sonderbonus per 30.11. 3500.-

Satzbestimmendes Einkommen?
Steuerschuld?
Umschreibe die Eigenheiten der allgemeinen Abzüge.
         
Umschreibe die Eigenheiten der Berufskosten-Abzüge
Umschreibe die Eigenheiten von Sozialabzügen
F wohnt in einer Mietwohnung. Gemäss Lohnausweis hat er im Jahr 2010 einen Nettolohn von 56800.- erzielt. Er fährt mit dem Velo zur Arbeit. Vom AG erhält er gratis ein Halbtax-Abo. Das Mittagessen nimmt er in der Kantine ein.

Welche Auswirkungen haben diese Tatbestände auf sein steuerbares Einkommen sowie auf die möglichen Berufskostenabzüge?
         
Die Ehefrau von F ist ebenfalls erwerbstätig. Sie arbeitet während 1 Tag pro Woche als Kioskmitarbeiterin. Für den Arbeitsweg benützt sie die ÖV.
Nettolohn 7200.-. Bei den Fahrkosten ist der Fahrradabzug abzuziehen.

Welche Abzüge sind in der gemeinsamen Steuererklärung aufgrund der Erwerbstätigkeit der Ehefrau möglich?
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

SHKB Sparheft, Zinsertrag 210.-
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

SHKB Lohnkonto, Zinsertrag 185.-
         
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

SHKB Kassenobligation, Zinsertrag 150.-
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

Credit Suisse Portfolio, Luxemburg

Zinsertrag: 376.10
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

ex. Japan hedged in CHF, Schweiz
Pictet Institutional - Foreign Bonds

Zinsertrag: 352.50
         
Wie hoch ist der Verrechnungssteueranspruch aus diesem Ertrag:

Darlehen an Bruder, Zinsertrag: 1000.-
K. hat folgende Gewinne erzielt:

- Gewinne aus Preisausschreiben: 1 Küchenmixer, Wert CHF 500.- und 1 Auto, Wert CHF 25400.-
- Lotto, 5 Richtige, Nettoauszahlung 45200.-
- Casono: CHF 4250.-

Welche Werte sind einkommenssteuerpflichtig und wie hoch ist der Rückforderungsanspruch bei der Verrechnungssteuer?
Bringe die Begriffe bezüglich Verrechnungssteuer in die richtige Reihenfolge:

- Rückerstattungantrag in der Steuererklärung 2008
- Gutschrift an Steuerrechnung, an welcher?
- Abzug durch den Steuerpflichtigen
- Überweisung der Verrechnungssteuer, an wen?
         
W. ist selbst. Unternehmer. Im AV in seiner Bilanz wird per 1.1. eine Stanzmasch. im Wert von CHF 6000.- ausgewiesen.
Der Absatz an Stanzteilen wird immer geringer. In Zukunft werden diese Teile eingekauft. Die Stanzmasch. kann verkauft werden. Der VP exkl. MWST beträgt 14000.-

Welchen Einfluss hat dieser Verkauf auf das steuerpflichtige Einkommen von W. im Jahre des Verkaufs?
W. ist selbst. Unternehmer. Im AV in seiner Bilanz wird per 1.1. eine Stanzmasch. im Wert von CHF 6000.- ausgewiesen.
Der Absatz an Stanzteilen wird immer geringer. In Zukunft werden diese Teile eingekauft. Die Stanzmasch. kann verkauft werden. Der VP exkl. MWST beträgt 14000.-

Was wird alles gebucht?
W. ist selbst. Unternehmer. Im AV in seiner Bilanz wird per 1.1. eine Stanzmasch. im Wert von CHF 6000.- ausgewiesen.
Der Absatz an Stanzteilen wird immer geringer. In Zukunft werden diese Teile eingekauft. Die Stanzmasch. kann verkauft werden. Der VP exkl. MWST beträgt 14000.-
Was wird gebucht, wenn nach 2 Jahren eine Fräsmasch. für 80000.- gek. wird?(Es wurde beim Verk. eine Rückst. für Ersatzbesch. von 8000.- gebucht)
         
Wie hoch liegt die steuerliche zulässige jährliche Höchstabschreibung in % bei Anwendung der linearen Methode (Höchstansatz degressiv: 40%)
Steuerbares Nettoeink. aus folgend. Positionen (allgem.Abzüge und Sozialabz. nicht berücks.):

- AHV-Witwenrente pro Jahr 24000.-
- Rente der PK: 15000.-
- Leibrente, Auszahlung quartalsweise: 12000.-
- Zeitrente, durchnittl. Zinsanteil pro Jahr 1000.-
- Eigenmietwert Eigentumswohnung: 15000.-
Steuerbares Nettoeink. aus folgend. Positionen (allgem.Abzüge und Sozialabz. nicht berücks.):

- Eigenmietwert Ferienhaus (Unterhaltskosten sind weniger als 2000.-): 14000.-
- Gewinn aus Verkauf der Münzsammlung: 50000.-
- Nettozinsertrag der verrechnungssteuerpflichtigen Bankguthaben: 3510.-
         
Ist die Verrechenungssteuer eine direkte oder indirekte Steuer?
Ist die Stempelabgabe eine indirekte oder direkte Steuer?
Was alle braucht es, damit das Steuerwesen vollständig und korrekt funktioniert?
         
Erkläre das Steuerhoheitsgebiet
Was versteht man unter Steuersubjekt?
Was versteht man unter Steuerobjekt?
         
Was versteht man unter Steuerberechnungsgfundlage?
Was versteht man unter Steuermass?
Was hat das Steuerhoheitsgebiet für Rechte?
         
In der Gesetzgebung für die Steuern gibt es ein paar Schranken. Diese lassen sich in 3 Gruppen unterteilen. Welche?
Nenne ein paar Beispiele für rechtsstaatliche Schranken
Beispiele für bundesstaatliche Schranken
         
Nenne ein paar Beispiele für durch Individualrechte bestimmte Schranken
Erkläre Eigentumsgarantie
Erkläre Glaubens- und Gewissensfreiheit
         
Was verlangt der Grundsatz der Rechtsgleichheit?
Nenne ein paar Verbrauchssteuern
Wann erfolgt die Veranlagungsperiode?
         
Was ist die Bemessungsperiode?
Werden Ehegatten immer gemeinsam besteuert?
Ist ds steuerpflichtige Einkommen auch immer das satzbestimmende Einkommen?
         
Was gehört unter die Ziffer 2 des Lohnausweises?
Wie hoch ist der Anteil des Fahrzeuges, welches auch für private Fahrten genutzt werden darf?
Was gehört unter die Ziffer 3 im Lohnausweis?
         
Was gehört unter die Ziffer 4 im Lohnausweis?
Was gehört unter die Ziffer 5 im Lohnausweis?
Was gehört unter die Ziffer 6 im Lohnausweis?
         
Was gehört unter die Ziffer 7 im Lohnausweis?
Was gehört unter die Ziffer 8 im Lohnausweis?
Was gehört unter die Ziffer 9 im Lohnausweis?
         
Was gehört unter die Ziffer10 im Lohnausweis?
Was gehört unter die Ziffer 11 im Lohnausweis?
Kurz erklärt; wie ist der Lohnausweis aufgebaut?
         
Was gehört unter die Ziffer 12 im Lohnausweis?
Wann sind Weiterbildungskosten von den Steuern abzugsfähig?
Wann sind Umschulungskosten von den Steuern abzugsfähig?
         
Was muss kummulativ erfüllt sein, damit nicht von unselbständiger Erwerbstätigkeit sondern von selbständiger Erwerbstätigkeit gesprochen wird?
Wie lässt sich die selbständige Erwerbstätigkeit von der Liebhaberei abgrenzen?
Was muss bei Abschreibungen erfüllt sein (kummulativ), damit sie steruerrechtlich zulässig sind?
         
Was bedeutet periodengerechte Bildung/Auflösung von Rückstellungen?
Welche Rückstellungen sind neben den allgemeinen Rückstellungen noch erlaubt?
Wann ist eine Ersatzbeschaffung zulässig?
         
Wie lange dürfen Verluste beim selbständig Erwerbenden auf die nächsten Jahre vorgetragen werden?
Wie wird beim selbständig Erwerbenden zwichen Geschäftsgüter und Güter im Privatvermögen unterschieden?
Zu welchem Wert muss en Gewinn versteuert werden, welcher als Naturalie ausgeschüttet wird?
         
Was gilt bei der Gratisaktie als Einkommen?
Unterstehen Dividenden welche als Naturaldividende ausbezahlt werden auch der Verrechnungssteuer
Herr S. bestitz 50% der Aktien der S. AG. Seine Schwester 42% und sein Kollege 8%. Alle Beteiligten halten die Aktien im Privatvermögen. Diese Jahr werden Dividenden von 100000.- bar und Wein im Wert von 50000.- im Verhältnis ihrer Anteile ausbezahlt.

Wie müssen die Besitzer der Aktien versteuern?
         
Frau H. besitzt 10% Anteile an einer koll. Kapitalanlage. Diese erzielte in diesem Jahr Vermögenserträge von 200000.- (120000.- aus Liegenschaften, 80000.- aus Wertschriften).

Was muss H. versteuern?
Erkläre koll. Kapitalanlagen
Frau H. besitzt 10% Anteile an einer koll. Kapitalanlage. Diese erzielte in diesem Jahr Vermögenserträge von 200000.- (120000.- aus Liegenschaften, 80000.- aus Wertschriften).

Die Erträge werden wieder vollumfänglich in Immobilen investiert

Was muss H. versteuern?
         
X hat hohe Schulden. Er zahlt dieses Jahr 80000.- Schuldzinsen. 50000.- Schulden zahlt er dieses Jahr zurück. Der Eigenmietwert seiner Wohnung beträgt 18000.-. aus seinem Wertschriftenverzeichnis gehen Zinsen und Dividenden von 1000.- hervor.

Was hat das für Auswirkungen auf seiner Steuererklärung?

Gesetzesartikel?
Erkläre den Unterstützungsabzug.

Wie hoch darf er sein und wann darf er nicht gemacht werden?

Gesetzesartikel?
X zahlt Alimente direkt an seine volljährige Tochter, die ein Zimmer gemietet hat und noch in der Ausbildung (Studium) steht.

Wer muss dieses Geld versteuern? Welche Abzüge sind zulässig?

Gesetzesartikel?
         
Das Ehepaar X ist pensioniert und bekommen eine AHV-Rente und eine BVG-Rente.

Was müssen sie, wie hoch versteuern?

Welche Abzüge können sie in Abzug bringen?

Gesetzesartikel?
Kann jede steuerpflichtige Person Berufskosten abziehen?
Wann dürfen die Fahrspesen für die Benützung des Autos in Abzug gebracht werden (3 Punkte)? Und wenn dies nicht erlaubt ist, was dann?
         
Wann ist eine für eine Weiterbildung einen Abzug erlaubt? Was unterscheidet sie von einer Ausbildung, welche nicht abzugsfähig ist?
Wann sind Abzüge für Umschulungskosten erlaubt und was unterscheidet sie von der Ausbildung, welche keine Abzüge zulässt?
Aus welchen beiden Teilen besteht das Unternehmenssteuerrecht?
         
Unter welchen Voraussetzungen können die stillen Reserven vom bisherigen Aktivposten auf den Ersatzgegenstand übertragen werden.

Gesetzesartikel?
Wenn ich jemandem ein Darlehen gewähre und diese Person es mir am Ende der Lauffrist nicht mehr zurück zahlen kann, besteht die Möglichkeit diesen Verlust vom Einkommen abzuziehen?
Kann eine juristische Person mit einer Betriebsstätte im Ausland den Verlust, welcher mit dieser ausländischen Betriebsstätte erzielt wird mit dem innländischen Gewinn verrechnen?

Gesetzesartikel?

         

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